دليل ألمانيا

تعرف على نظام الضرائب في ألمانيا.. الأنواع والمقادير

تعرف على نظام الضرائب في ألمانيا يوجد في ألمانيا 40 ضريبة مختلفة يتم تقسيم الضرائب المستلمة بين الفيدرالية والولاية والمدينة يتم تمويل المدارس والأحياء والدعم الاجتماعي، على سبيل المثال، من خلال الأموال المجمعة.

تعرف على نظام الضرائب في ألمانيا

تسمى بعض الضرائب “ضرائب الاستهلاك” يتم احتسابها كنسبة مئوية من سعر السلع أو الخدمات ويجب أن يدفعها المستهلكون، تشمل أمثلة الضرائب ضريبة المبيعات أو ضريبة القيمة المضافة المفروضة على جميع السلع تقريبًا، أو ضريبة البترول (Mineralölsteuer) المفروضة على البنزين.

يتم تمييز الضرائب الأخرى تحت عنوان “ضريبة الدخل”. إذا كان هناك دخل أو ربح، مثل ضريبة الدخل (Einkommensteuer) التي يتم خصمها من راتب العمل للموظف ويتم تحصيلها من ربح صاحب العمل الحر، فسيتم تحصيلها، وهناك أيضًا ضرائب على الأعمال التجارية والشركات، والتي تدفعها الشركات والمؤسسات.

بشكل عام لا يحتاج العمال إلى الاهتمام بالنقاط التالية: يجب على صاحب العمل خصم الضريبة المدفوعة مباشرة من الراتب وتحويلها إلى مصلحة الضرائب هذه هي ضريبة الدخل (Lohnsteuer) وما يسمى ب “ضريبة التضامن”، وهي تكملة لضريبة الدخل التي تمول توحيد ألمانيا

بصفتك شخصًا يعمل لحسابه الخاص، على عكس الموظف، يجب عليك إبلاغ سلطات الضرائب بانتظام بدخلك حتى يمكن حساب الضريبة المستحقة بالإضافة إلى ذلك يجب عليك حساب الربح أما الشركات الصغيرة فيكفي ذكر الدخل والمصروفات من حجم معين للشركة، يجب ذكر جميع الأصول والخصوم في شكل ميزانية (Bilnz).

 

يوجد في ألمانيا أنواع عديدة من الضرائب، مثل ضريبة الدخل وضريبة الشركات وضريبة حجم الشركات وهي تشكل أهم مصدر للدخل القومي، ولذلك فإن الإنفاق العام يجمع الأموال لصالح الجميع، مثل الضمان الاجتماعي والتعليم والصحة والبنية التحتية للمواصلات

المقدرة

لقياس قدرة الشخص على الاعتماد على الدخل، من البداية يعني دخل متساو وضرائب متساوية فروق الدخل، فروق ضريبة الدخل وفقًا لهذا المبدأ، فإن مستويات الدخل المنخفضة لها ضرائب أقل، بينما يجب أن تدفع مستويات الدخل الأعلى ضرائب أعلى.

يدفع الأفراد الضرائب فقط عندما يستطيعون، هناك ضمان الحد الأدنى للدخل المعفى من الضرائب فقط أولئك الذين يزيد دخلهم السنوي عن 9168 يورو هم من يدفعون الضرائب بالإضافة إلى ذلك، لا توجد ضريبة على ضمان الحد الأدنى من المعيشة للطفل تمنح الدولة 7620 يورو إعفاء ضريبي لأبناء الأب كل عام.

العدالة

وفقًا لمبدأ الإنصاف، يجب إقناع دافعي الضرائب بأن أنواع ومستويات الضرائب عادلة في أحسن الأحوال، هذا سيجعله يقبل ويرغب في السداد فقط.

الشفافية

يجب أن يفهم الجميع قوانين الضرائب وقواعدها وطرق إدارتها.

ضريبة الدخل للجميع

يجب على كل من يكسب المال في ألمانيا ويكسب أكثر من 9168 يورو سنويًا أن يعطي جزءًا من هذا الدخل للدولة لذلك يمكن التأكد من مشاركة الجميع في الإنفاق للصالح العام يجب على الموظفين دفع ضريبة الدخل تمامًا مثل المتقاعدين وأصحاب الأعمال الحرة يدفعون ضريبة الدخل.

شرائح ونسب ضريبية

فيما يتعلق بضريبة الدخل، يتم فرضها على أساس قدرة دافع الضرائب ووفقًا لمبدأ التسلسل الهرمي لمعدل الضريبة، أي “التعريفات التصاعدية” هذا يعني: تطبيق مستويات ضريبية مختلفة على مستويات ضريبية مختلفة. كلما ارتفع الدخل، ارتفع معدل الضريبة.

الراتب الإجمالي والراتب الصافي

يتلقى الموظف بيانًا شهريًا يحتوي على ضريبة الدخل كل شهر، والذي تم خصمه مسبقًا ويشكل الدفعة الأولى من الحساب، ويتم
احتساب ضريبة الدخل النهائية في نهاية سنة الراتب نظرًا لأن الوضع الشخصي لدافع الضرائب يتم النظر فيه أيضًا، يتم تصنيف
الموظفين إلى مستويات ضريبية على سبيل المثال، هو وحده أو مع أسرته

.

هناك ثلاثة معدلات ضرائب في ألمانيا: ضريبة البلدية، وضريبة الولاية، والضرائب الفيدرالية يشمل النظام الضرائب المباشرة
والضرائب غير المباشرة أهم شيء يتعلق بضريبة الدخل والقيمة المضافة (VAT) بالإضافة إلى ذلك، ينص الدستور على الضرائب
المحددة من حيث القدرة على تحمل التكاليف والشرعية والمساواة ورفاهية الدولة.

أنواع الضرائب في ألمانيا

على المستوى الفيدرالي، تفرض الولايات الضرائب

  • على السيارات
  • وعلى المشروبات
  • في الجمارك
  • على الكهرباء

وعلى مستوى الولاية، يتم تمييز فئات الضرائب التالية:

  • على القمار
  • وعلى الميراث
  • على الممتلكات غير المنقولة
  • للحماية من الحرائق.

تشمل الضرائب الفيدرالية في ألمانيا ضريبة العقارات وضريبة المشروبات وضريبة الفنادق وضريبة الحيوانات الأليفة ومع ذلك، فقد
جمعت ميزانية الدولة أكبر دخل من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل.

ضريبة الدخل الألمانية

تنطبق ضريبة الدخل الألمانية على المستثمرين المحليين والدوليين يجب على المقيمين دفع ضريبة الدخل على الدخل الناتج في الداخل
والخارج، بينما يدفع غير المقيمين ضريبة الدخل فقط على الدخل الناتج في ألمانيا.

تتعلق هذه الضريبة بالدخل الناتج عن الأعمال والعمليات التجارية ورأس المال والأنشطة الأخرى يتم تحديد السعر بشكل فردي

ضريبة الشركات الألمانية

تحصيل ضرائب الشركات من الشركات المتعلقة بأرباحها التجارية تخضع جميع الشركات المؤسسة في الدولة لضريبة الشركات
وتلتزم الشركات الدولية التي لها في ألمانيا بالنظام الضريبي المطبق على الكيانات المحلية ويحق لها الحصول على الإعفاء نفسه حاليًا
يبلغ معدل الضريبة على الشركات الألمانية 25٪. بالإضافة إلى ذلك، يخضع دخل الشركة لضريبة التجارة وضريبة التضامن.

إذا كنت تخطط لتسجيل شركة في ألمانيا، فأنت بحاجة إلى معرفة المزيد عن الضريبة المستحقة على عملك المستقبلي

 

 

 

ABDULKADER ABROUSH

معكم عبد القادر عبروش أستاذ محاضر من أصول سورية - تركية ومقيم في المملكة المتحدة. أعمل كمحاضر ومدون وباحث وكاتب ، هدفي إثراء المحتوى العربي ونشر كل ما هو جديد ومفيد للمتابع والقارئ العربي وذلك من خلال مواقعنا التالية: - الهدهد دليلك العربي - دليل بريطانيا - مونديال منوعات

مقالات ذات صلة

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *

زر الذهاب إلى الأعلى
error: جميع الحقوق محفوظة لموقع الهدهد دليلك العربي